예금 vs 적금 이자 계산법과 세금우대저축 총정리 (2026년 7월 기준)

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이 글은 2026년 7월 17일 기준으로 정리했어요.

예금과 적금 중에 뭘 해야 할지, 같은 연 4% 금리인데 왜 이자가 다르게 나오는지 헷갈려서 직접 정리했어요. 결론부터 말씀드리면, 목돈이 있으면 예금, 매달 저축할 여윳돈만 있으면 적금이 유리해요. 그리고 어떤 상품이든 이자에는 15.4%의 이자소득세가 붙기 때문에, 이 세금을 아낄 수 있는 세금우대저축 상품을 함께 활용하는 게 핵심이에요.

예금과 적금 한눈에 비교

두 상품의 가장 큰 차이는 '돈을 넣는 방식'과 '이자 계산 방식'이에요. 예금은 한 번에 목돈을 맡기고 만기까지 두는 상품, 적금은 매달 일정 금액을 나눠 넣는 상품이에요.

예금 vs 적금 기본 구조 비교 / 출처: 한국은행

항목	정기예금	정기적금
납입 방식	가입 시 목돈 일시 예치	매달 일정 금액 납입
이자 계산	예치 원금 × 금리 × 기간	월별 예치 기간에 따라 차등
체감 실수익률	표시 금리에 근접	표시 금리의 약 절반 수준
적합한 상황	이미 목돈이 있는 경우	매달 저축 습관을 만드는 경우
중도 해지 시	약정 금리 대신 중도해지 금리 적용	동일하게 중도해지 금리 적용

이자 계산법 — 왜 같은 금리인데 이자가 다를까

같은 연 4% 금리 상품이라도 예금과 적금의 이자는 크게 달라요. 이유는 '돈이 은행에 머문 기간'이 다르기 때문이에요.

정기예금 이자 공식

• 원금 × 연 금리 × (예치일수 ÷ 365)
• 첫 달부터 마지막 달까지 전액이 계속 예치돼요

정기적금 이자 공식

• 매달 납입금마다 예치된 개월 수가 달라요
• 첫 달 납입분은 12개월 이자, 마지막 달 납입분은 1개월 이자만 받아요

💡 그래서 적금은 표시 금리가 예금보다 높아도, 실제 수령 이자는 예금의 절반 수준인 경우가 많아요.

실제 이자 시뮬레이션

1년 동안 총 1,200만원을 저축한다고 가정할게요. 예금은 1,200만원을 한 번에 예치, 적금은 매달 100만원씩 12번 납입한다고 봤을 때 세전 이자 차이예요.

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연 4% 기준 1년 만기 세전 이자 비교 / 출처: 한국은행 예금 이자 계산 방식

항목	값
정기예금 1,200만원 일시예치	480000원
정기적금 월 100만원 × 12회	260000원

같은 총액, 같은 금리인데도 이자 차이가 22만원 수준이에요. 이건 상품이 나빠서가 아니라 이자 계산 구조상 자연스러운 결과예요. 여기서 세금까지 빠지면 실수령액은 더 줄어들어요.

이자소득세 15.4%가 붙어요

한국은행 및 국세청 안내에 따르면, 예금·적금 이자에는 다음 세금이 원천징수돼요. 별도 신고 없이 은행이 알아서 떼고 지급해요.

예·적금 이자소득 과세 구분 / 출처: 국세청·한국은행

구분	이자소득세	지방소득세	합계
일반 과세	14.0%	1.4%	15.4%
세금우대 (일부 상품)	9.0%	0.9%	9.9%
비과세 (조건 충족 상품)	0%	0%	0%

예를 들어 이자 48만원을 받으면 15.4%인 약 73,920원이 세금으로 빠져요. 이 세금을 줄이거나 없앨 수 있는 게 세금우대저축이에요.

세금우대저축 3가지

비과세종합저축

• 대상 : 만 65세 이상, 장애인, 국가유공자 등
• 한도 : 1인당 원금 5,000만원까지
• 혜택 : 이자소득세 완전 비과세

조합 예탁금 (농협·수협·신협·새마을금고)

• 대상 : 만 19세 이상 조합원 (준조합원 가입 필요)
• 한도 : 1인당 원금 3,000만원까지
• 혜택 : 이자소득세 면제, 농특세 1.4%만 부과

ISA (개인종합자산관리계좌)

• 대상 : 만 19세 이상 (근로소득자는 만 15세부터)
• 한도 : 연 2,000만원, 총 1억원
• 혜택 : 순이익 200만원까지 비과세 (서민형 400만원), 초과분 9.9% 분리과세

⚠ 세금우대 한도는 전 금융기관 합산 기준이에요. 여러 은행에 나눠 가입해도 총액은 합산돼요.

신청 절차

세금우대저축은 상품마다 절차가 조금씩 달라요. 공통적인 흐름은 아래와 같아요.

세금우대저축 가입 절차 / 출처: 금융감독원

1. 1단계 본인 자격 확인 (나이·소득·거주지 등)
2. 2단계 상품 비교 (금융감독원 금융상품통합비교공시)
3. 3단계 해당 금융기관 방문 또는 앱 접속
4. 4단계 세금우대 신청서 작성 및 자격 서류 제출
5. 5단계 계좌 개설 및 자동이체 등록

자주 묻는 질문

Q. 예금과 적금 중 뭐가 무조건 유리한가요?

상황에 따라 달라요. 이미 목돈이 있다면 예금이 이자 측면에서 유리하고, 매달 저축 습관을 만들면서 소액을 모으는 단계라면 적금이 적합해요. 절대 우위는 없어요.

Q. 세금우대저축은 아무나 가입할 수 있나요?

아니에요. 비과세종합저축은 만 65세 이상·장애인 등 자격 대상이 정해져 있어요. 조합 예탁금은 조합원 가입이 필요하고, ISA는 만 19세 이상이면 대부분 가입 가능하지만 상품별 조건을 확인해야 해요.

Q. 중도 해지하면 이자는 어떻게 되나요?

약정 금리 대신 훨씬 낮은 중도해지 금리가 적용돼요. 상품에 따라 다르지만 표시 금리의 30~50% 수준으로 떨어지는 경우가 많으니, 만기까지 유지할 수 있는 금액으로 시작하는 게 좋아요.

핵심 요약

① 목돈이 있으면 정기예금, 매달 저축할 여윳돈이면 정기적금 — 같은 금리라도 이자 구조가 달라요

② 적금은 월별 예치 기간이 달라서 실제 이자가 표시 금리의 절반 수준으로 체감돼요

③ 예·적금 이자에는 15.4% 이자소득세가 원천징수되니 실수령액 계산 시 반영해야 해요

④ 세금우대저축(비과세종합저축·조합 예탁금·ISA)을 활용하면 세금을 크게 줄이거나 면제받을 수 있어요

👉 신청 경로 : 금융감독원 금융상품통합비교공시(finlife.fss.or.kr) → 상품 비교 → 해당 금융기관 앱·창구

📌 이 글은 일반 정보 안내예요. 개인별 이자율·세금우대 자격·한도는 신청 시점 기준 해당 금융기관 및 국세청에서 반드시 다시 확인하세요.

출처

• 한국은행 예금 관련 통계·이자 계산 안내 — https://www.bok.or.kr (2026-07-17 기준)
• 금융감독원 금융상품통합비교공시 — https://finlife.fss.or.kr (2026-07-17 기준)
• 국세청 이자소득 원천징수 안내 — https://www.nts.go.kr (2026-07-17 기준)